Primero debemos plantearnos... ¿Qué es una fianza? Es un documento accesorio a un contrato principal que garantiza que las obligaciones expuestas en el contrato se cumplan cabal y oportunamente so pena de una indemnización económica por incumplimiento al receptor de la póliza.
Para la emisión de una fianza se deben cumplir los siguientes requisitos:
→ Debe existir una obligación expresada en un contrato (salvo fidelidad).
→ La obligación debe ser licita y posible, que se encuentre dentro de la naturaleza y del comercio.
→ Tener un plazo de cumplimiento de la obligación (vigencia).
→ Análisis de viabilidad jurídica, moral, técnica, operativa y financiera.
El marco legal de las Fianzas está regulado por las siguientes Leyes y reglamentos que norman la operación en el País:
•Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas
•Código de Comercio (Federal)
•Código Civil Federal
•Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros
•Reglamento de Agentes de Seguros y de Fianzas
•Articulo 492 de la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas
¿Qué tipos de fianzas existen?
Fidelidad / Ramo I
Garantiza al Patrón por infidelidad de los empleados
•Individual
•Colectiva
Judiciales / Ramo II
PENALES
•Libertad Provisional, Condena Condicional, Libertad Preparatoria
•Reparación del Daño
•Sanción Pecuniaria
•Judiciales Vehiculares
NO PENALES
•Laborales, ante Conciliación y Arbitraje
•Pensión Alimenticia
Administrativas / Ramo III
Garantiza obligaciones de Dar, Hacer y No hacer
•Obra
•Proveeduría
•Fiscales
•Arrendamiento
•Otras Administrativas
Crédito / Ramo IV
Garantiza obligaciones de pago
•Suministro
•Servicios
¿Cuáles son los elementos de una fianza?
Beneficiario: Es el acreedor de la obligación principal y quien tiene derecho a exigir su cumplimiento, la persona ante quien se emite la póliza de fianza para garantizarle el cumplimiento de la obligación del fiado.
Fiado: Es el obligado principal, la persona física o moral por quien se garantiza una obligación
Contrato: Obligación de Hacer, Dar o No hacer expresada en un documento que será la base de las obligaciones expresadas en la fianza.
Obligado solidario: Es la persona que contrae una obligación en los mismos términos que el obligado principal, se constituye en otro deudor y otorga garantías adicionales a las del fiado.
Institución afianzadora: Es el fiador de la obligación principal, garantiza el cumplimiento de obligaciones lícitas y posibles contraídas por el fiado ante el beneficiario mediante el cobro de una prima.
ESQUEMA DE LA FIANZA
Los requerimientos básicos para la emisión de la fianza en cualquier compañía son:
Legal
→ Contrato Solicitud firmado
→ Entrevista del Cliente y Obligados Solidarios
→ Formato de Consulta de Buró de Crédito
→ Acta Constitutiva
→ Poderes (si son diferentes a los designados en el Acta Constitutiva)
→ Registro Federal de Contribuyentes
→ Comprobante de domicilio actualizado
→ Identificación del Representante Legal
Financiera
→ Declaración de ISR Anual 2 ejercicios anteriores
→ Estados Financieros Anual (2 ejercicios anteriores) y último trimestre con Leyenda y firma del
→ Representante Legal y Contador Público
NOTA : En caso de ser auditados no es requerido el Estado Financiero Anual al último Ejercicio
TIPOS DE SOLVENCIA:
Solvencia Moral
Esta se revisa con: Primas pendientes de pago, antigüedad; cheques devueltos; Consulta de Buró; Cumplimiento de compromisos con la Afianzadora; Consulta de Empresas en concurso mercantil; Reclamaciones vigentes y recuperadas; Antigüedad del cliente con la Afianzadora, Curriculum.
Solvencia Técnica
Se realiza en dos partes, la primera en base a la información de su currículum y experiencia en el mercado en proyectos similares y la segunda en base a sus estados financieros revisando que tenga los flujos de efectivo suficientes para llevar a cabo el proyecto.
Solvencia financiera
Análisis de razones financieras: Liquidez, Apalancamiento, Capital de Trabajo y EBITDA, realizado con Balance General y Estado de Resultados. Ubicación de las aportaciones futuras.
→ Las pólizas de fianza son documentos que deben contar con las siguientes características:
Si deseas una reclamación de fianza
→ Artículo 279 de la LISF: Proceso de Reclamación para Beneficiarios Particulares.
Consideraciones importantes:
•El área Jurídica tiene un plazo de 15 días naturales a partir de la fecha de recepción de la reclamación para solicitar documentación adicional.
•El Beneficiario tiene un plazo de 15 días naturales para entregar la documentación adicional solicitada.
•El área Jurídica tiene 30 días naturales, una vez integrada la reclamación, para emitir el dictamen final.
•La procedencia de la reclamación puede ser total o parcial.
•En caso de inconformidad, el Beneficiario podrá acudir a la CONDUSEF o Tribunales.
Reclamaciones a fianzas de gobierno
→ Artículo 282 de la LISF: Proceso de Requerimiento para la Federación, Estados, Municipios, Distrito Federal.
Consideraciones importantes:
•La Afianzadora cuenta con 30 días naturales para pagar o interponer medio de defensa
•Vencido el plazo anterior, el Beneficiario tiene la facultad de solicitar el remate de valores en caso de que la Afianzadora no presente evidencia de pago o interposición de recurso.
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Alfredo Hernández